Типичные сценарии наследственного планирования
Обновлено: февраль 2026
Сценарий 1: Предприниматель с одним бизнесом и простой семьёй
Ситуация:
- Мужчина, 50 лет, один брак
- Жена, двое взрослых детей
- ООО (100% доля), выручка 50 млн/год
- Квартира в Москве, дача
- Общие активы: ~60 млн руб.
Проблемы без планирования:
- Доля в ООО войдёт в наследственную массу и будет разделена между женой и детьми
- Потенциальный корпоративный конфликт (3 наследника, каждый со своим мнением)
- 6 месяцев без управления бизнесом (пока не выдано свидетельство)
- Устав ООО может предусматривать согласие участников на вход наследников
Рекомендация:
- Завещание с чётким распределением: долю в ООО — одному из детей (кто ведёт бизнес), квартиру и дачу — жене
- Наследственный договор с ребёнком, который получает бизнес: обязанность содержать мать, выплачивать второму ребёнку компенсацию
- Проверить устав ООО: убрать ограничения на вход наследников или заранее подготовить согласие
- Страхование жизни на случай, если бизнес придётся продать для выплаты компенсации
Ожидаемые затраты: 20-50 тыс. руб. (нотариус)
Сценарий 2: Два брака, несовершеннолетние дети
Ситуация:
- Мужчина, 55 лет, второй брак
- Дочь от первого брака (25 лет)
- Сын от второго брака (10 лет)
- Бизнес: 2 ООО (строительство + аренда)
- Недвижимость: 3 квартиры, коммерческие помещения
- Общие активы: ~150 млн руб.
Проблемы без планирования:
- Несовершеннолетний сын — обязательный наследник (гарантированная доля)
- Дочь от первого брака и вторая жена — потенциальный конфликт
- Раздел долей ООО между тремя сторонами = паралич бизнеса
- Первая жена может предъявить претензии на имущество, нажитое в первом браке
Рекомендация:
- Личный фонд (активы > 100 млн): передать бизнес и коммерческую недвижимость
- Включить ВСЕХ троих (дочь, сына, жену) как выгодоприобретателей → обязательная доля нейтрализуется
- Установить условия: жене — ежемесячное содержание; дочери — доход от аренды; сыну — капитал по достижении 25 лет
- Назначить профессионального управляющего бизнесом
- Квартиры — по завещанию: основная жене с сыном, остальные — дочери
Ожидаемые затраты: 2-5 млн руб. (создание фонда + юристы)
Сценарий 3: Портфель недвижимости
Ситуация:
- Женщина, 60 лет, вдова
- Три взрослых ребёнка
- 8 квартир, сдаваемых в аренду (через ООО)
- Общая стоимость: ~200 млн руб.
- Доход от аренды: ~15 млн руб./год
- Текущий налог: ~35% (налог на прибыль ООО + НДФЛ на дивиденды)
Проблемы без планирования:
- Высокая налоговая нагрузка (~35%)
- При наследовании: ООО и квартиры делятся между 3 детьми
- Один из детей живёт за границей (нерезидент РФ — повышенный НДФЛ)
Рекомендация:
- Создание связки «Личный фонд + ЗПИФ»:
- Ликвидация ООО, передача недвижимости в личный фонд
- Фонд передаёт квартиры в ЗПИФ
- ЗПИФ сдаёт в аренду (0% налога на уровне фонда)
- Доход → личный фонд (15% налог)
- Выплаты детям (0% НДФЛ для детей при жизни; 0% для ВСЕХ после смерти)
- Все трое детей — выгодоприобретатели фонда
- После смерти матери: фонд продолжает управлять, дети получают доход
- Нерезидент-ребёнок: после смерти учредителя — тоже 0% НДФЛ
Экономия:
- Текущая налоговая нагрузка: ~35%
- После реструктуризации: ~15%
- Экономия: ~3 млн руб./год
Ожидаемые затраты: 5-10 млн руб. (фонд + ЗПИФ + юристы + оценка)
Сценарий 4: Бизнесмен с рисками субсидиарной ответственности
Ситуация:
- Мужчина, 48 лет
- Строительный бизнес (высокий риск банкротства)
- Личные активы: квартира, загородный дом, инвестиционный портфель
- Общие активы: ~80 млн руб. (без бизнеса)
- Семья: жена, дочь 15 лет
Проблемы:
- При банкротстве компании — субсидиарная ответственность директора/учредителя
- Кредиторы могут обратить взыскание на личное имущество
- Дочь несовершеннолетняя — нужна защита её интересов
Рекомендация:
- Активы < 100 млн → личный фонд пока недоступен
- ЗПИФ: передать инвестиционный портфель и часть недвижимости в ЗПИФ
- Имущество ЗПИФ защищено от кредиторов пайщика (взыскание — только на паи)
- Завещание: паи ЗПИФ — дочери (через попечителя до 18 лет)
- Брачный договор: определить, какое имущество является личным, какое — совместным
- Когда активы ≥ 100 млн: создать личный фонд для максимальной защиты
ВАЖНО: Если передача активов совершена с целью уклонения от кредиторов, она может быть оспорена (сроки: 1-3 года для сделок по банкротству). Планировать нужно ЗАБЛАГОВРЕМЕННО.
Сценарий 5: Семья с активами в разных странах
Ситуация:
- Супруги, 55 и 52 года
- Квартира в Москве (30 млн руб.)
- Квартира в Дубае ($500K)
- Бизнес в России (ООО, оценка ~100 млн руб.)
- Инвестиционный счёт за рубежом
- Двое детей (один в РФ, один в Европе)
Проблемы:
- Разные правовые системы для разных активов
- Конфликт юрисдикций при наследовании
- Санкционные риски
- Ребёнок в Европе может быть нерезидентом РФ
- КИК (контролируемые иностранные компании) — налоговая отчётность
Рекомендация:
- Для российских активов: личный фонд (если совокупно ≥ 100 млн) или завещание + наследственный фонд
- Для зарубежной недвижимости: завещание в соответствии с локальным правом (ОАЭ — своя система наследования)
- Для инвестиционного счёта: проверить, применяется ли право страны счёта или страны резидентства
- Обязательно: консультация с международным налоговым юристом
- Ребёнок в Европе: после смерти учредителя личного фонда — 0% НДФЛ независимо от резидентства
⚠️ ВАЖНО: Это наиболее сложный сценарий. Портал должен НАПРАВЛЯТЬ к специалисту, а не давать конкретные рекомендации по международному структурированию.
Сценарий 6: «Ничего не хочу делать» — минимальный план
Ситуация:
- Любой человек с активами от 5 млн руб.
- Не хочет тратить время и деньги на сложные структуры
Минимальная программа (за 1 день):
- Составить завещание у нотариуса (2-10 тыс. руб.)
- Сделать опись активов: банковские счета, недвижимость, бизнес, инвестиции, долги
- Сообщить доверенному лицу, где лежит завещание и опись
- Проверить: в ООО нет ограничений на вход наследников; на счетах/вкладах назначен наследник
- Назначить душеприказчика (исполнителя завещания) — человека, которому доверяете
Что это даёт:
- Наследники знают, что делать
- Нет паузы в 6 месяцев без управления
- Активы распределены по воле, а не по закону
- Минимум конфликтов
Общие статистические данные для агентов
Россия:
- Первое поколение предпринимателей: средний возраст ~50 лет
- 40% имеют детей старше 18 лет
- Только 24% формально обсуждают вопросы наследования с семьёй
- Только 12% обсуждают вопросы передачи капитала вообще
- 2/3 семей теряют капитал ко второму поколению
- Только 10% семей сохраняют капитал до третьего поколения
- ~250 личных фондов зарегистрировано к 2025 году (рост с 4 в 2022)
Мировая статистика:
- 70% семейных бизнесов не переживают переход ко второму поколению
- 90% — к третьему
- Основные причины: отсутствие плана передачи, семейные конфликты, неподготовленность наследников