Страхование жизни как инструмент наследственного планирования

Источник: ГК РФ ст. 934, Закон №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»

Обновлено: февраль 2026

1. Виды страхования жизни

Рисковое страхование жизни (СРЖ):

• Выплата ТОЛЬКО при наступлении страхового случая (смерть, инвалидность)
• Если ничего не произошло — деньги не возвращаются
• Относительно дешёвое (0,1-1% от суммы покрытия в год)
• Основная цель: защита семьи от финансовых последствий смерти

Накопительное страхование жизни (НСЖ):

• Сочетает страховую защиту + накопление
• По окончании срока — возврат взносов + доходность (обычно низкая)
• Срок: 5-30 лет
• Минимальная гарантированная доходность + инвестиционная составляющая
• Дороже рискового

Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ):

• Защита капитала + инвестиционная стратегия
• Нет гарантированной доходности (зависит от рынка)
• Срок: 3-7 лет
• Высокие комиссии УК
• Не рекомендуется как основной инструмент наследственного планирования

2. Почему страхование жизни важно для наследственного планирования

Проблема ликвидности наследства:

• Наследственная масса часто состоит из НЕЛИКВИДНЫХ активов (недвижимость, доли в ООО)
• 6 месяцев до выдачи свидетельства — деньги заблокированы
• Долги наследодателя требуют немедленной оплаты (кредиты, ипотека)
• Обязательная доля может потребовать выплаты деньгами
• Партнёры по бизнесу могут потребовать выкуп доли

Решение:

Страховая выплата — это мгновенная ликвидность вне наследственной массы.

3. Ключевое преимущество: выплата ВНЕ наследства

Механизм:

• Страхователь назначает выгодоприобретателя в полисе
• При наступлении страхового случая → выплата напрямую выгодоприобретателю
• Эта выплата НЕ входит в наследственную массу (ст. 934 ГК РФ)
• На неё НЕ распространяется обязательная доля
• На неё НЕ могут претендовать кредиторы наследодателя
• Выплата происходит в течение 10-30 дней (не 6 месяцев)

Это означает:

• Можно направить деньги конкретному лицу, минуя наследование
• Обязательные наследники не имеют права на страховую выплату
• Кредиторы умершего не могут обратить на неё взыскание
• Деньги доступны сразу после предоставления документов

4. Налогообложение

Страховая выплата:

• НДФЛ = 0% для выгодоприобретателя (ст. 213 НК РФ — страховые выплаты по договорам страхования жизни)
• При условии, что выплата не превышает сумму взносов + ставка рефинансирования ЦБ
• На практике: при смерти застрахованного лица → полная выплата без НДФЛ

Налоговый вычет для страхователя:

• Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК) — до 150 000 руб./год с 2024
• Только для договоров НСЖ сроком 5+ лет
• Возврат: до 13% × 150 000 = 19 500 руб./год

5. Стратегии применения

Стратегия 1: Покрытие обязательной доли

• Бизнесмен хочет оставить бизнес одному ребёнку
• Но есть нетрудоспособный супруг (обязательная доля)
• Решение: полис на сумму обязательной доли → супруг получает деньги → бизнес не дробится

Стратегия 2: Buy-sell страхование (перекрёстное)

• Два партнёра по бизнесу
• Каждый страхует жизнь другого на сумму стоимости доли
• При смерти одного → выплата второму → он выкупает долю у наследников
• Наследники получают деньги, бизнес сохраняется

Стратегия 3: Ликвидность для налогов и долгов

• Наследство: квартира 30 млн + долг по кредиту 5 млн
• Без страховки: наследникам придётся продать квартиру для погашения долга
• Со страховкой (5+ млн): наследники получают страховую выплату → гасят долг → сохраняют квартиру

Стратегия 4: Дополнение к личному фонду

• Личный фонд защищает активы, но создание и содержание дорого
• Страховка создаёт «аварийную подушку» на случай неожиданной смерти ДО создания фонда
• Или покрывает расходы на создание фонда при смерти

6. Практические рекомендации

При выборе полиса:

• Рисковое страхование = самый дешёвый способ создать «подушку» для наследников
• НСЖ = если нужны и защита, и накопление (но доходность обычно ниже банковского депозита)
• ИСЖ = НЕ рекомендуется как основной инструмент (высокие комиссии, нет гарантий)
• Unit-linked (зарубежные) = актуально для международных семей, но сложное регулирование в РФ

Сумма покрытия:

• Минимум: сумма всех долгов + расходы на похороны + содержание семьи на 1-2 года
• Оптимум: + стоимость обязательной доли + стоимость выкупа бизнес-доли
• Максимум: полное замещение дохода наследодателя на 5-10 лет

Кого указывать выгодоприобретателем:

• Конкретных лиц (не «наследников по закону» — иначе выплата войдёт в наследственную массу)
• Можно менять выгодоприобретателя в любое время
• Можно указать нескольких с распределением долей

⚠️ Важно:

• Проверить: исключения из покрытия (суицид, экстремальный спорт, война)
• Проверить: рейтинг страховой компании (А++ или А+ по рейтингу АКРА/Эксперт РА)
• Медицинское андеррайтинг — начинать оформление до 50 лет (дальше — дорого или с исключениями)
• Ежегодно пересматривать сумму покрытия при изменении состояния активов